Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones vencido en 2025
¿Está pensando en rescatar su plan de pensiones en 2025? A partir del 1 de enero de ese año, la normativa fiscal permite el rescate de planes de pensiones con más de 10 años de antigüedad sin necesidad de justificar causas excepcionales como jubilación, invalidez o
desempleo.
Esta nueva posibilidad, si bien aporta liquidez y flexibilidad, también implica una tributación significativa en el IRPF, por lo que conviene conocer con detalle el funcionamiento fiscal de los rescates. En este artículo le explicamos cómo tributa el rescate de un plan de pensiones vencido, qué estrategias pueden ayudarle a reducir impuestos y qué aspectos debe tener en cuenta para tomar una decisión informada.
¿Qué es un plan de pensiones vencido?
Un plan de pensiones vencido es aquel que contiene aportaciones realizadas con más de 10 años de antigüedad. Según la reforma fiscal introducida por la Ley 26/2014, en vigor a partir de 2025, se permite rescatar esos fondos sin necesidad de que se haya producido ninguna contingencia (como la jubilación o la incapacidad).
Por tanto, desde el 1 de enero de 2025, podrán rescatarse libremente las aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2015, junto con los rendimientos generados.
¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones en 2025?
El capital recuperado de un plan de pensiones tributa como rendimiento del trabajo en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Esto significa que se suma al reston de ingresos del contribuyente (nómina, pensión, etc.), elevando la base imponible general y, con ello, el tipo marginal aplicable.
Ejemplo práctico
Si una persona con ingresos anuales de 35.000 € decide rescatar 50.000 € de su plan de pensiones en un único pago, su base imponible pasará a ser de 85.000 €, lo que puede situarle en un tramo superior del IRPF y conllevar una tributación cercana o superior al
37 %, dependiendo de su comunidad autónoma.
Estrategias para reducir la carga fiscal del rescate
- Rescate en forma de renta periódica
Cobrar el plan de pensiones en forma de rentas mensuales o trimestrales, en lugar de un único pago en forma de capital, permite distribuir la carga fiscal a lo largo del tiempo, evitando que se dispare el tipo impositivo.
2. Reducción del 40 % (solo en ciertos casos)
La legislación permite aplicar una reducción del 40 % sobre el capital rescatado, pero únicamente si las aportaciones se realizaron antes de 2007 y el rescate se realiza en forma de capital tras la jubilación u otra contingencia. Esta ventaja no aplica al rescate libre por antigüedad (más de 10 años).
Elegir el mejor momento para rescatar
Rescatar el plan en un año con bajos ingresos (por ejemplo, el primer año tras la jubilación o un ejercicio sabático) puede reducir significativamente el tipo marginal efectivo y la tributación final.
Otras consideraciones clave
- Domicilio fiscal: El tipo marginal de IRPF varía entre comunidades autónomas. Elegir el momento y lugar adecuados puede marcar la diferencia.
- Ingresos adicionales: Alquileres, dividendos u otras rentas pueden influir en el cálculo del IRPF. Es esencial hacer una estimación global.
- Coordinación con otros productos financieros: Puede ser más eficiente rescatar otros productos de ahorro o inversión antes que el plan de pensiones.
Conclusión: ¿conviene rescatar el plan de pensiones en 2025?
Rescatar un plan de pensiones vencido puede ser una excelente opción para acceder a liquidez, financiar proyectos o reordenar el patrimonio. No obstante, una decisión precipitada puede conllevar un elevado coste fiscal. La clave está en planificar el rescate con antelación y adaptar la estrategia a cada perfil.
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